ICAEW’s Tax Faculty erklärt die verschiedenen Stellen, die die Firma beaufsichtigen können. Wie bereits von der Tax Faculty des ICAEW erläutert, bittet das HMRC Steuervertreter regelmäßig um eine Bestätigung, wer sie in Bezug auf Geldwäsche beaufsichtigt, wenn sie nicht beim HMRC registriert sind.
Das HMRC bittet die Öffentlichkeit, Unternehmen zu melden, die ihrer Meinung nach einer AML-Aufsicht unterliegen sollten, dies aber nicht tun. Unternehmen können das HMRC-Register für beaufsichtigte Unternehmen einsehen, aber bedenken Sie, dass das HMRC-Register keine Unternehmen enthält, die von ihrem Berufsverband beaufsichtigt werden.
ICAEW-Mitgliedsunternehmen unterliegen automatisch der Practice Assurance und der Geldwäscheaufsicht durch ICAEW. ICAEW beaufsichtigt etwa 11.000 Firmen. Alle Firmen sollten überprüfen, ob sie wissen, wer ihre Aufsichtsbehörde ist, und wenn sie glauben, dass es ICAEW ist, sollten sie die Definition der ICAEW-Mitgliedsfirmen überprüfen.
Wenn ein Wirtschaftsprüfungsunternehmen nicht von einem Berufsverband beaufsichtigt wird, ist die HMRC die Aufsichtsbehörde für Geldwäsche, und solche Unternehmen müssen sich bei der HMRC registrieren lassen.
Neben der ICAEW sind die folgenden Berufsverbände als Aufsichtsbehörden für Wirtschaftsprüfungsgesellschaften aufgeführt (siehe Anhang 1 der Geldwäsche-, Terrorismusfinanzierungs- und Geldtransferverordnungen (Informationen über den Zahlungspflichtigen) 2017):
- Association of Accounting Technicians
- Association of Chartered Certified Accountants (Verband der Wirtschaftsprüfer)
- Verband der internationalen Wirtschaftsprüfer
- Vereinigung von Steuerfachleuten
- Institut der Wirtschaftsprüfer (Chartered Institute of Management Accountants)
- Institut für Steuerrecht (Chartered Institute of Taxation)
- Institut für zertifizierte Buchhaltung KMU (Institute of Certified Bookkeepers)
- Institute of Chartered Accountants in Irland
- Institut der Wirtschaftsprüfer in Schottland (Institute of Chartered Accountants of Scotland)
- Institut der Finanzbuchhalter
- Internationale Vereinigung von Buchhaltern